企業租稅規劃與分析

課程用淺顯易懂的方式剖析, 瞭解租稅規劃優缺, 將企業稅賦問題整合解析

課程大綱:

一、 營利事業的課稅範圍與課稅主體

二、 各項稅賦之間的關係(營所稅與未分配盈餘、兩稅合一、綜所稅與遺贈稅)

三、 證券交易所得稅相關解析

四、 外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒

五、 申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒

1. 避免錯誤使用擴大書面審核申報方式

2. 避免錯誤使用所得額標準同申報方式

六、 企業最低稅賦

1. 兼營股票投資、期貨投資的影響

2. 申請依法免稅後，對整理稅賦的影響

七、 結構上常見的租稅規劃方式與分析

1. 境外公司簡介與說明

2. 境外公司於租稅規劃上的案例分析與法令提醒

(1) 移轉訂價模式與法令分析

(2) 國際貿易模式與法令分析

(3) 國際佣金模式與法令分析

(4) 境外公司台灣分公司與稅務規劃

(5) 境外公司台灣子公司與稅務規劃

3. 台灣反避稅條款說明與影響

(1) 所得稅法43之1條：反非常規移轉訂價

(2) 所得稅法43之2條：反資本弱化

(3) 所得稅法43之3條：受控外國公司所得制度(修法中)

(4) 所得稅法43之4條：實際管理處所制度(修法中)

八、 業主現金股利規劃綜所稅之方式

九、 二代健保與企業租稅之間的連動

1. 二代健保基本說明

2. 二代健保與企業租稅關聯性

3. 高額獎金

4. 兼職所得

5. 利息所得

6. 執行業務所得

7. 股利所得

8. 租金收入

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