非財會背景人員瞭解財務報表進階班
------現金流量表與整體財務報表之整合解析
「財務報表」中之「現金流量表」以及整體報表之分析，為企業向銀行借款時，放款銀行分析之重心，以及企業經營管理之核心。 基於整體財務報表中之現金流量表與其他三大報表，包括：資產負債表，損益表與股東權益變動表之間之聯結，使學員能對現金流量表有更深入之瞭解，並聯結到整體財務報表分析。
適合對象：中小企業負責人 、高階主管 、中階主管 、專業人員 、一般職員
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ㄧ、現金流量表之基本觀念
1.現金流量表之意義
2.現金流量表之重要性
3.現金流量表之分類
4.現金流量表中「現金」之基礎
二、現金流量表之組成項目分析
1.營業活動現金流量
2.投資活動現金流量
3.融資（籌資）活動現金流量
三、現金流量表之編製
1.直接法之編製
2.間接法之編製
四、現金流量表編製個案分析
1.直接法現金流量表
2.間接法現金流量表
五、解析現金流量表
1.現金流量表與其他三個財務報表之關聯
2.運用現金流量表分析企業營業活動趨勢
3.運用現金流量表分析企業整體活動之改進方向
六、預測現金流量表之編製與解析
1.銷貨現金預測
2.生產成本預測
3.營業支出現金預測
七、整體財務報表分析
1.企業融資決策分析
2.企業投資績效分析
3.企業經營成果分析
4.企業財務危機分析
5.企業短期償債能力分析
6.企業長期償債能力分析
