開源節流的年度預算編製與注意事項講座班
◆以實際經驗 協助企業有效推動經營目標預算的編擬與管理
■課程目的： 以實際經驗協助企業界有效推動經營目標預算的編擬與管理，藉以切實釐訂年度經營目標及執行計畫，俾使銷售、生產、財務及管理部門之活動，有所遵循與配合，而提高企業整體之經營績效。 ■課程效益： 1.分享從診斷角度看現狀的關鍵問題 2.分享如何利用SWOT蒐集具有學習型組織的參與共識 3.分享設計具有提升獲利績效的目標分配、設定與衡量 4.採經驗講解、案例分析、分組研討來提高應變觀察力
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vip.asia-learning.com/cicr/article/detail/277219000
※本院保留課程與講師異動之權利。
※本課程特應學員需求規劃更新，敬請把握本梯機會!
第1單元：成長或獲利的抉擇
一、CFO的經驗分享：總體經營的財務觀念
二、財務資金的形成過程圖
三、以願景引導經營
四、成長的應用公式
第2單元：競爭性的成長型預算編製流程
一、我們所遭遇的問題
二、現行作業評估
三、掌握銷售商品的生命週期位置與應因應對策
四、善用損益平衡點＄找出自己在業界中所處的位置。(快速法)
第3單元：改善往年預算執行成果的差異分析
一、營收趨勢消長差異原因？未來方案
二、營業成本%、$差異分析？未來方案
三、毛利%、$差異分析？未來方案？
四、營業費用%、$差異(拆解)分析？未來方案
五、掌握要因及改善目標-成本差異分析表
第4單元：預算編製作業
一、經營計劃的體系與訂定8步驟
二、整體預算架構
三、銷售預算之編製
四、銷售預測的期前準備工作
五、生產預算之編製及注意事項
六、製造成本預算之編製及注意事項
七、人事費用預算編製及注意事項
八、銷管研費用預算之編製及注意事項
九、資本支出預算之編製及注意事項
十、現金預算之編製及注意事項
十一、營業外收支預算之編製及注意事項
十二、預計財務報表之編製及注意事項
十三、製造預算及各部門營運費用編列說明
十四、降低成本費用預算的利器：善用零基預算(ZBBP)
十五、各部門營運計劃書的編製內容說明
十六、預算審查會議及修正
第5單元：現狀檢討
一、營運計劃書及SWOT分析的檢討與決策修訂
二、目標預算的擬定與分配
第6單元：提升KPI的預算控管
一、目標預算的擬定與合理分配
二、銷售預測的問題
三、從杜邦利潤樹KPI模型推演檢討關鍵性3率。(方法介紹)
四、平衡計分卡BSC的KPI指標控管
五、公司層級的策略地圖與KPI
六、如何順利推動達成目標的執行力
●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒發「開源節流的年度預算編製與注意事項講座班」結業證明。
