一、企業經常碰到現金變化掌握與營運資金管理上的問題?

1.企業營運賺錢、現金也多即是一個不錯的公司嗎?

2. 為什麼有的老闆會質疑明明公司賺錢，為什麼現金就是不夠??

3. 如何規劃判斷營運資金要多少才是合理?

4.為何編製的現金流量表往往與現金帳餘額不同?

5.現金流量表如何運用在企業的經營治理?

6.現金流量表如何與損益表及資產負債表完整搭配

7.所謂營運資金的規劃策略是甚麼?現金愈多對企業愈好嗎?

二、從財報形成現金流量表的邏輯掌握編製的架構

1.現金流量表關注企業二種交易類型與三大經營主軸

2.營運活動-呈現營運損益是否能產生現金

3.投資活動-損益的產生來自於資產配置投資

4.籌資活動-資產配置投資資金需求的不同來源型態

5.現金流量表與資產負債表資產、負債、權益的連動關係

三、現金流量表的編製方法與實際編製

1.直接法的編製與運用時機點

2.間接法的編製與運用時機點

3.確保現金流量表編製完整正確的關鍵

4.基本簡單交易的案例編製

5.國際財務準則對現金流量表的規定

6.企業實際案例現金流量表的編製

7企業應持有多少現金的計算式。

四、企業營運資金的策略規劃與控管

1.營運資金在財務報表的呈現與主動被動關係。

2.營運資金控管最要注意的流動與速動項目。

3.應該有「速動負債」的要素定義才對?

4.賺錢賠錢及收款、存貨的變動，營運資金如何規劃應對。

5.營運資金預估的關鍵與動態指標。

五、營運資金的預估編製方法與實際編製

1.掌握損益表項目與資產負債表相互連動影響關係。

2.損益表與資產負債表交易條件與目標影響營運資金的變化。

3.營運資金的實例編製及運用指標管理

4.如何降低營運資金項目的需求及有效管理

5.銀行融資往來的關鍵重點

六、上市公司實際案例解析

1.為什麼有公司收入成長、損益賺錢、收款正常的企業還是發生需要拖延客戶貨款的情形?

2.收入成長、損益賺錢、資產負債表中收款、存貨、付款都正常，當中現金餘額卻與借款相當，這樣的公司有問題?還是正常嗎?。

3.企業財報數字看起來四平八穩、財務比例看起來也還合理，為什麼仍有可能馬上發生周轉不靈、甚至結束營業?